Inspectia fiscala – criteriile ANAF pentru analiza de risc

De | 11 aprilie 2017
-

ANAF deruleaza frecvent inspectii pentru a verifica in ce masura firmele isi indeplinesc obligatiile fiscale. Intrucat controlul periodic al tuturor contribuabililor ar reprezenta o sarcina prea complexa, ANAF utilizeaza o analiza de risc pentru a selecta contribuabilii unde trimite inspectorii Antifrauda Fiscala.

Selectia contribuabililor pentru inspectii fiscale se efectueaza, in mod obisnuit, in urma unei analize de risc pe baza informatiilor detinute in bazele de date ale administratiilor financiare, care au in vedere aspecte cum sunt:

  • TVA negativ fara optiune de rambursare;
  • societati care au depaait plafonul legal de 65.000 euro si nu au fost inregistrate ca platitoare de TVA;
  • societati care utilizeaza forta de munca fara forme legale;
  • societati care desfasoara tranzactii cu contribuabili inactivi;
  • societati care inregistreaza diferente la achizitii intracomunitare;
  • cifra de afaceri mare;
  • debite restante fata de bugetul general consolidat;
  • depunerea cu intarziere a declaratiilor fiscale;
  • pierderi inregistrate in ultimii 5 ani fiscali;
  • societati neverificate in ultimii cinci ani;
  • domenii de activitate ce prezinta risc;
  • in functie de informatiile comunicate de alte institutii ale statului, precum si ca urmare a unor cazuri de extindere a controalelor inopinate, a inspectiilor fiscale partiale sau ca urmare a unor sesizari.

 

Autor: Cristina Zafiu

In calitatea sa de asistent al presedintelui, asigura secretariatul permanent al asociatiei profesionale. Cea mai mare parte din activitatea sa este consacrata comunicarii cu membrii patronatului si cu celelalte organizatii si institutii cu care patronatul coopereaza.

Lasă un răspuns